Дмитрий Куницын "НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2026: МОДЕРНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ И НАЛОГОВЫЕ РИСКИ БИЗНЕСА"

В ПРОГРАММЕ:
   1. МАСШТАБНАЯ НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2026: ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

        1.1. Налоговая политика 2026 и проекты изменения налогового законодательства с 2026 года.

        1.2. Практика применения важнейших изменений налогового законодательства в 2025 году: досудебное урегулирование, УСН, НДС, налог на прибыль и др.

        1.3. Изменения в формах налоговой отчетности и развитие электронного документооборота. Новый порядок обмена электронными счет-фактурами.

        1.4. Развитие уголовного законодательства и противодействие проблемным налогоплательщикам, а также фальсификации счетов-фактур. Взаимодействие контролирующих и правоохранительных органов по противодействию уклонению от уплаты налогов.

2. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ 2026 И НАЛОГОВЫЕ РИСКИ БИЗНЕСА.

        2.1. Развитие налогового администрирования: цифровизация, новые сервисы и проекты ФНС России, новый порядок рассмотрения жалоб и другие методы и технологии налогового администрирования.

        2.2. Анализ налоговых рисков и 55 критериев оценки финансово-хозяйственной деятельности юридического лица в соответствии с проектом приказа ФНС (https://regulation.gov.ru/projects/159270).

        2.3. Контроль в сфере государственной регистрации юридических лиц и предпринимателей. Организация работы ФНС России с налогоплательщиками (исключение недействующих лиц из реестров, противодействие незаконной миграции, риски при представлении налоговой отчетности)

        2.4. Экстерриториальность и новые отраслевые проекты ФНС (мониторинг экономических показателей и налоговых обязательств)

        2.5. Контроль выручки и применения ККТ (мониторинг применения кассовых аппаратов, контроль величины доходов при посреднических операциях)

3. ТЕНДЕНЦИИ В НАЛОГОВОМ КОНТРОЛЕ.

        3.1. Камеральные проверки в условиях цифровизации (типовые нарушения, выявляемые при КНП, технологии выявления нарушений, проверка контрольных соотношений, убытков, налоговых льгот и др.).

        3.2. Проверка налоговых вычетов на КНП и практика отработки разрывов в АСК НДС-2 (ответы на запросы и требования налоговых органов по НДС, сбор доказательной базы в отношении проблемных налогоплательщиков и др.).

        3.3. Технологии и принципы планирования выездных налоговых проверок (критерии самостоятельной оценки налоговых рисков, информационные источники планирования ВНП, побуждение налогоплательщиков к уточнению налоговых обязательств)

        3.4. Приоритетные направления налогового контроля (аутсорсинг, контроль заработной платы и переквалификация выплат физическим лица, дробление, международное структурирование, списание долгов и убытки бизнеса, проблемные налогоплательщики, ИТ – льготы, инвестиционные льготы и др. налоговые преференции)

        3.5. Новые тенденции при проведении выездных проверок: типовые нарушения в 2025 году и экспериментальные подходы в выявлении и трактовке налоговых схем.

4. НОВАЯ МОДЕЛЬ УСН И ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ АМНИСТИЯ БИЗНЕСА.

        4.1. Трансформация УСН в 2026 году: новые лимиты и ограничения для применения. Автоматизированная УСН.

        4.2. Правила исчисления и уплаты НДС для УСН при применении обычных и специальных налоговых ставок.

        4.3. Анализ практики деятельности налоговых органов при выявлении схем дробления бизнеса. Вопросы добровольного отказа от применения налоговых схем. Рекомендации ФНС по проведению амнистии дробления бизнеса.

        4.4. Выбор налогового режима 2026: формы ведения бизнеса, личные фонды и другие инструменты оптимизации налоговой нагрузки.

5. СПОРНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ И НАЛОГОВЫЕ РИСКИ БИЗНЕСА.

        5.1. Налоговые последствия создания и ликвидация организаций: вопросы налогообложения передачи и возврата активов, неотделимые улучшения и правила амортизации.

        5.2. Налоговые особенности инвестиционной деятельности: переоценка имущества, федеральный инвестиционный вычет, льготные ставки, амортизационная премия, лизинг и другие инструменты снижения налоговой нагрузки.

        5.3. Налогообложения основных средств: движимое/недвижимое, необоснованное разделение основных средств в бухучете и др.

        5.4. Налоговые последствия различных моделей привлечения работников: оплата труда и компенсационные выплаты, ИП/самозанятые.

6. СЛОЖНЫЕ МЕТОДИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НДС И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.

        6.1. Налоговая база и налоговые ставки по НДС (особенности применения пониженных налоговых ставок, НДС при экспорте, НДС при продаже товаров через электронные торговые площадки, налоговые агенты)

        6.2. Налоговые вычеты и правила восстановления НДС (ведение раздельного учета, перенос налоговых вычетов и другие инструменты управления налоговой нагрузкой и рисками по НДС)

        6.3. НДС и налоговые последствия договоров (цена договора, скидки, бонусы, премии и налоговая база, особенности налогообложения посреднических договоров, налоговые оговорки и др.)

        6.4. Вопросы учета отдельных видов расходов (вопросы признания материальных расходов, учет % по займам и кредитам, нормируемые расходы и др.)

         6.5. Особенности учета для целей налогообложения прочих
расходов (реклама, консультационные,
юридические и информационные услуги и экономическая обоснованность).